24. Uitgestelde belastingen
Onderstaande tabel toont de bewegingen in uitgestelde belastingvorderingen en uitgestelde belastingschulden:
|
Uitgestelde belastingvorderingen |
Uitgestelde belastingschulden |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
(in duizenden €) |
Pensioenverplichtingen |
Overgedragen |
Materiële |
Overige |
Totaal |
Immateriële |
Overige |
Totaal |
Op 1 januari 2023 |
19 |
1.061 |
- |
281 |
1.363 |
(20.148) |
- |
(20.148) |
Opgenomen in resultaat |
|
(1.061) |
298 |
692 |
(72) |
(1.458) |
(2.019) |
(3.477) |
Overdracht naar groep van activa die wordt afgestoten en geclassificeerd is als aangehouden voor verkoop |
|
|
|
(292) |
(292) |
|
|
- |
Opgenomen in totaalresultaat |
132 |
|
|
|
132 |
|
|
- |
Omrekeningsverschillen |
8 |
|
(6) |
(6) |
(4) |
18 |
|
18 |
Op 31 december 2023 |
159 |
- |
292 |
675 |
1.126 |
(21.588) |
(2.019) |
(23.607) |
Opgenomen in resultaat |
(82) |
|
18 |
190 |
126 |
2.306 |
671 |
2.977 |
Opgenomen in totaalresultaat |
177 |
|
|
|
177 |
|
|
- |
Omrekeningsverschillen |
(1) |
|
19 |
27 |
45 |
(30) |
|
(30) |
Op 31 december 2024 |
253 |
- |
329 |
892 |
1.474 |
(19.312) |
(1.348) |
(20.660) |
De niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen op 31 december 2024 bedroegen €490,1 miljoen, in vergelijking met €424,4 miljoen per 31 december 2023; beide bedragen bevatten de niet-opgenomen uitgestelde belastingvordering met betrekking tot de overgedragen innovatie inkomsten aftrek. De niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen op 31 december 2023 exclusief de niet-opgenomen uitgestelde belastingenvordering gerelateerd tot de overgedragen innovatie inkomsten aftrek bedroeg €326,8 miljoen.
Het totaalbedrag van fiscale verliezen en aftrekbare verliezen voor tijdelijke verschillen bedroeg op 31 december 2024 €1.984,9 miljoen (€1.722,2 miljoen op 31 december 2023). Dit bestaat uit i) geconsolideerde fiscaal overdraagbare verliezen en aftrekbare verliezen voor tijdelijke verschillen per 31 december 2024 van €1.418,5 miljoen (€1.312,2 miljoen op 31 december 2023), en ii) de overgedragen aftrek voor innovatie inkomsten, voor definitief belaste inkomsten en investeringsaftrek op 31 december 2024 van €566,4 miljoen (€410,0 miljoen op 31 december 2023).
De fiscaal overdraagbare verliezen kunnen worden gecompenseerd met mogelijke toekomstige fiscale winsten en bedroegen €862,0 miljoen per 31 december 2024 (€798,7 miljoen per 31 december 2023) en kunnen voor onbepaalde tijd worden overgedragen, met uitzondering van een bedrag van €1,1 miljoen in de Verenigde Staten met vervaldata tussen 2028 en 2034. Op 31 december 2024 bedroegen de overgedragen beschikbare fiscale verliezen in Galapagos NV (België) €822,4 miljoen (2023: €757,9 miljoen). Daarbij geniet Galapagos NV (België) ook van het Belgische innovatie inkomsten aftrek regime, wat aanleiding gaf tot de rapportering, per 31 december 2024, van een bijkomende overgedragen innovatie inkomsten aftrek van €534,4 miljoen (€390,3 miljoen per 31 december 2023), die ook kan afgezet worden tegenover mogelijke toekomstige fiscale winsten. Daarbij heeft Galapagos NV (België) ook een overgedragen investeringsaftrek van €1,0 miljoen (2023: €1,0 miljoen) en een overgedragen aftrek voor definitief belaste inkomsten van €31,0 miljoen (2023: €18,7 miljoen), die kan afgezet worden tegenover mogelijke toekomstige fiscale winsten. Er is geen beperking in de tijd voor de overgedragen innovatie inkomsten aftrek, de aftrek voor definitief belaste inkomsten en de investeringsaftrek.
Met uitzondering van 2019, 2023 en 2024 hebben we een geschiedenis van verliezen. We voorzien fiscale verliezen te blijven maken in de nabije toekomst aangezien wij blijven investeren in klinische en preklinische ontwikkelingsprogramma’s en onderzoekplatformen. Bijgevolg werd er geen netto uitgestelde belastingvordering opgezet per 31 december 2024, met uitzondering van onze dochterondernemingen die op een cost plus basis werken waarvoor een uitgestelde belastingvordering werd erkend voor €1,5 miljoen (2023: €1,1 miljoen).
Er werden initieel netto uitgestelde belastingschulden berekend op basis van de reële waarde van de immateriële activa geïdentificeerd naar aanleiding van de aankoop van CellPoint en AboundBio, gecorrigeerd voor de gerelateerde erkenbare uitgestelde belastingvorderingen.