10. Belastingen
De volgende tabel geeft een overzicht van de belastingen erkend in de resultatenrekening voor het boekjaar eindigend op 31 december 2017 en 2016:
|
Jaareinde 31 december |
|
(in duizenden €) |
2017 |
2016 |
Belastingen |
(218) |
(466) |
Uitgestelde belastingen |
20 |
231 |
Belastingen |
(198) |
(235) |
Belastingen voor het boekjaar eindigend op 31 december 2017, zijnde €0,2 miljoen en voor het boekjaar eindigend op 31 december 2016, zijnde €0,5 miljoen, waren gerelateerd aan dochterondernemingen die werken op een cost plus basis.
De uitgestelde belastingen opgenomen in 2017 en 2016 voor een bedrag van respectievelijk €0,02 miljoen en €0,2 miljoen hadden beide betrekking op dochterondernemingen die opereren op een cost plus basis en op onze fee-for-service dochter.
Belastingverplichtingen
De volgende tabel geeft een overzicht van de belastingverplichtingen op 31 december 2017 en 2016:
|
31 december |
|
(in duizenden €) |
2017 |
2016 |
Te betalen belastingen |
865 |
1.022 |
Totaal belastingverplichtingen |
865 |
1.022 |
De belastingverplichtingen bedroegen €0,9 miljoen op 31 december 2017 en hadden voornamelijk betrekking op de erkenning van belastingverplichtingen voor een dochteronderneming die opereert op een cost plus basis.
Belastingen in de resultatenrekening
Voor de toelichting hieronder werd de vennootschapsbelasting berekend aan 34% (2016: 34%) – het geldende belastingtarief in België – op de geschatte belastbare winst van het boekjaar. Het toegepaste belastingtarief voor andere rechtsgebieden was het belastingtarief dat in deze respectieve territoriale rechtsgebieden op het geschatte belastbare resultaat van het boekjaar van toepassing is.
|
Jaareinde 31 december |
|
(in duizenden €) |
2017 |
2016 |
Winst / verlies (–) voor belastingen |
(115.507) |
54.246 |
Verwachte belastingen, berekend door toepassing van het Belgische statutaire belastingtarief (34%) op de boekhoudkundige winst / verlies (–) (theoretisch) |
(39.261) |
18.438 |
Belastingkosten in de resultatenrekening (effectief) |
198 |
235 |
Te verklaren verschil in belastingkosten / opbrengsten |
39.458 |
(18.203) |
|
|
|
Impact van belastingtarieven in andere jurisdicties |
14 |
163 |
Impact van niet-belastbare opbrengsten |
(11.277) |
(27.399) |
Impact van consolidatie correctie zonder fiscale impact |
5.419 |
3.533 |
Impact van niet-aftrekbare kosten |
404 |
856 |
Impact van erkenning van eerdere niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen |
(414) |
(421) |
Impact van opname en terugname van fiscale verliezen |
(763) |
(655) |
Impact van niet-erkenning van uitgestelde belastingvorderingen |
45.895 |
5.720 |
Impact van wijziging van belastingtarieven |
181 |
|
Totaal verklaringen |
39.458 |
(18.203) |
Het belangrijkste verschil tussen de theoretische belasting en de effectieve belastingdruk voor het boekjaar 2017 werd vooral verklaard door de niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen op overgedragen fiscale verliezen waarvoor wij conservatief oordelen dat het niet waarschijnlijk is dat deze in de nabije toekomst zullen worden gerealiseerd. Het belangrijkste verschil tussen de theoretische belasting en de effectieve belastingdruk voor het boekjaar 2016 werd vooral verklaard door de niet-belastbare opbrengsten bestaande uit de financiële opbrengst ten gevolge van de reële waarde aanpassing van de share subscription agreement.
Niet-belastbare opbrengsten voor de boekjaren eindigend op 31 december 2017 en 2016 omvatten niet-belastbare subsidies en belastingkredieten.