10. Winstbelastingen
De volgende tabel geeft een overzicht van de belastingen erkend in de resultatenrekening voor de boekjaren eindigend op 31 december 2022 en 2021:
|
Jaareinde 31 december |
|
|---|---|---|
(in duizenden €) |
2022 |
2021 |
Belastingen |
(4.071) |
(2.020) |
Uitgestelde belastingen |
1.227 |
(404) |
Totaal inkomstenbelasting |
(2.844) |
(2.423) |
Belastingen, bestaande uit vennootschapsbelastingen, en uitgestelde belastingen waren gerelateerd aan dochterondernemingen die werken op een cost plus basis. Daarbij waren de uitgestelde belastingen voor het jaar eindigend op 31 december 2022 grotendeels het gevolg van het gedeeltelijk vrijvallen van de netto uitgestelde belastingschuld gerelateerd aan de overnames van CellPoint en AboundBio.
Belastingverplichtingen
De volgende tabel geeft een overzicht van de belastingverplichtingen in de geconsolideerde balans op 31 december 2022 en 2021:
|
31 december |
|
|---|---|---|
(in duizenden €) |
2022 |
2021 |
Te betalen belastingen |
1.022 |
1.782 |
Totaal belastingverplichtingen |
1.022 |
1.782 |
De belastingverplichtingen op 31 december 2022 hadden voornamelijk betrekking dochterondernemingen die opereren op een cost plus basis.
Belastingen in de resultatenrekening
Voor de toelichting hieronder werd de vennootschapsbelasting berekend aan 25% (2021: 25%) – het geldende belastingtarief in België – op de geschatte belastbare winst van het boekjaar. Het toegepaste belastingtarief voor andere rechtsgebieden was het belastingtarief dat in deze respectieve territoriale rechtsgebieden op het geschatte belastbare resultaat van het boekjaar van toepassing is.
|
Jaar eindigend op 31 december |
|
|---|---|---|
(in duizenden €) |
2022 |
2021 |
Verlies voor belastingen |
(215.147) |
(122.999) |
Verwachte inkomstenbelasting, berekend aan de hand van het Belgische wettelijke belastingtarief op de boekhoudkundige winst/verlies (-) voor belastingen (theoretisch) |
(53.787) |
(30.750) |
Belastingkosten in resultatenrekening (effectief) |
2.844 |
2.423 |
Te verklaren verschil in belastingkosten/opbrengsten |
56.631 |
33.173 |
|
|
|
Impact van belastingtarieven in andere jurisdicties |
(337) |
(582) |
Impact van niet-belastbare opbrengsten |
(7.642) |
(9.413) |
Impact van kosten van op aandelen gebaseerde vergoedingen zonder fiscale impact |
22.127 |
17.682 |
Impact van kosten/opbrengsten (-) zonder fiscale impact |
(146) |
(907) |
Impact van niet-aftrekbare kosten |
3.224 |
3.812 |
Impact van erkenning van eerdere niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen |
(1.677) |
(1.411) |
Impact van opname en terugname van fiscale verliezen |
- |
(404) |
Impact van onder- of overwaardering van provisies in vorige periodes |
1.101 |
(840) |
Impact van niet-erkenning van uitgestelde belastingvorderingen |
38.104 |
25.613 |
Impact van niet-erkenning van eerdere opgenomen uitgestelde belastingvorderingen |
1.877 |
135 |
Effect van het gebruik van investeringsaftrek |
- |
(512) |
Totaal verklaringen |
56.631 |
33.173 |
Niet-belastbare opbrengsten voor de boekjaren eindigend op 31 december 2022 en 2021 omvatten niet-belastbare subsidies en belastingkredieten.