22. Uitgestelde belastingen
|
31 december |
|
|---|---|---|
(in duizenden €) |
2022 |
2021 |
Opgenomen uitgestelde belastingvorderingen en -schulden |
|
|
Activa |
1.363 |
4.032 |
Verplichtingen |
20.148 |
- |
|
|
|
Niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen |
460.102 |
408.892 |
|
|
|
Uitgestelde belastingen in de geconsolideerde resultatenrekening |
1.227 |
(404) |
Belastingvoordeel uit voorheen niet-opgenomen belastingvorderingen aangewend om de uitgestelde belastingen te reduceren (+) |
1.677 |
1.411 |
Uitgestelde belastingen naar aanleiding van een tijdelijke verschillen |
1.899 |
(629) |
Uitgestelde belastingen i.v.m. het gebruik of het afboeken van eerder erkende uitgestelde belastingvorderingen |
(2.348) |
(1.185) |
Onderstaande tabel toont de bewegingen in uitgestelde belastingvorderingen en uitgestelde belastingschulden:
(in duizenden €) |
Immateriële |
Pensioenverplichtingen |
Overgedragen |
Overige |
Totaal |
|---|---|---|---|---|---|
Op 1 januari 2021 |
|
1.440 |
2.907 |
127 |
4.475 |
Opgenomen in resultaat |
|
(623) |
226 |
(7) |
(404) |
Opgenomen in totaalresultaat |
|
(74) |
|
|
(74) |
Omrekeningsverschillen |
|
33 |
|
2 |
35 |
Op 31 december 2021 |
- |
776 |
3.133 |
122 |
4.032 |
Effect van overname van bedrijven |
(23.265) |
|
|
|
(23.265) |
Opgenomen in resultaat |
2.842 |
17 |
(1.797) |
165 |
1.227 |
Overdrachten |
275 |
|
(275) |
|
- |
Opgenomen in totaalresultaat |
|
(795) |
|
|
(795) |
Omrekeningsverschillen |
|
22 |
|
(6) |
16 |
Op 31 december 2022 |
(20.148) |
19 |
1.061 |
281 |
(18.785) |
De geconsolideerde fiscaal overdraagbare verliezen, de overgedragen aftrek voor innovatie inkomsten, voor definitief belaste inkomsten en investeringsaftrek en de overgedragen aftrek voor tijdelijke verschillen bedroegen op 31 december 2022 €1.882,5 miljoen (€1.653,7 miljoen op 31 december 2021); €2,7 miljoen had betrekking op fiscale verliezen die komen te vervallen tussen 2028 en 2034.
De fiscaal overdraagbare verliezen kunnen worden gecompenseerd met mogelijke toekomstige fiscale winsten en bedroegen €883,6 miljoen per 31 december 2022 (€635,6 miljoen per 31 december 2021) en kunnen voor onbepaalde tijd worden overgedragen, met uitzondering van een bedrag van €2,7 miljoen in de Verenigde Staten met vervaldata tussen 2028 en 2034. Op 31 december 2022 bedroegen de overgedragen beschikbare fiscale verliezen in Galapagos NV (België) €769,9 miljoen (2021: €556,9 miljoen). Daarbij geniet Galapagos NV (België) ook van het Belgische innovatie inkomsten aftrek regime, wat aanleiding gaf tot de rapportering, per 31 december 2022, van een bijkomende overgedragen innovatie inkomsten aftrek van €346,2 miljoen (€301,3 miljoen per 31 december 2021), die ook kan afgezet worden tegenover mogelijke toekomstige fiscale winsten. Daarbij heeft Galapagos NV (België) ook een overgedragen investeringsaftrek van €1,0 miljoen (2021: €1,0 miljoen) en een overgedragen aftrek voor definitief belaste inkomsten van €18,7 miljoen (2021: €8,2 miljoen), die kan afgezet worden tegenover mogelijke toekomstige fiscale winsten. Er is geen beperking in de tijd voor de overgedragen innovatie inkomsten aftrek, de aftrek voor definitief belaste inkomsten en de investeringsaftrek.
Met uitzondering van 2019 hebben we een geschiedenis van verliezen. We voorzien fiscale verliezen te blijven maken in de nabije toekomst aangezien wij blijven investeren in klinische en preklinische ontwikkelingsprogramma’s en onderzoeksplatformen. Bijgevolg werd er geen uitgestelde belastingvordering opgezet per 31 december 2022, met uitzondering van een dochteronderneming die op een cost plus basis werkt waarvoor een uitgestelde belastingvordering werd erkend voor €1,1 miljoen (2021: €4,0 miljoen, voor twee dochterondernemingen).
Er werden initieel netto uitgestelde belastingschulden berekend op basis van de reële waarde van de immateriële activa geïdentificeerd naar aanleiding van de aankoop van CellPoint en AboundBio, gecorrigeerd voor de gerelateerde erkenbare uitgestelde belastingvorderingen. We verwijzen naar toelichting 26 voor meer informatie over de toewijzing van de aankoopprijs van de bedrijfscombinaties.