11. Winstbelastingen
De volgende tabel geeft een overzicht van de belastingen erkend in de resultatenrekening voor de boekjaren eindigend op 31 december 2023 en 2022:
|
Jaareinde 31 december |
|||
|---|---|---|---|---|
(in duizenden €) |
2023 |
2022(*) |
||
Belastingen |
(5.928) |
(1.738) |
||
Uitgestelde belastingen |
(3.685) |
1.166 |
||
Totaal inkomstenbelasting |
(9.613) |
(572) |
||
|
||||
Belastingen, bestaande uit vennootschapsbelastingen, en uitgestelde belastingen waren gerelateerd aan dochterondernemingen van onze voortgezette activiteiten die werken op een cost plus basis. De toename in inkomstenbelastingen in 2023 ten opzichte van 2022 was hoofdzakelijk het gevolg van de herinschatting van de netto uitgestelde belastingschuld en de te betalen inkomstenbelastingen in het kader van een éénmalige intercompany transactie.
Belastingen in de resultatenrekening
Voor de toelichting hieronder werd de vennootschapsbelasting berekend aan 25% (2022: 25%) – het geldende belastingtarief in België – op de geschatte belastbare winst van het boekjaar. Het toegepaste belastingtarief voor andere rechtsgebieden was het belastingtarief dat in deze respectieve territoriale rechtsgebieden op het geschatte belastbare resultaat van het boekjaar van toepassing is.
|
Jaar eindigend op 31 december |
|||
|---|---|---|---|---|
(in duizenden €) |
2023 |
2022(*) |
||
Winst /verlies (-) voor belastingen |
5.625 |
(70.849) |
||
Verwachte inkomstenbelasting, berekend aan de hand van het Belgische wettelijke belastingtarief op de boekhoudkundige winst/verlies (-) voor belastingen (theoretisch) |
1.406 |
(17.712) |
||
Belastingkosten in resultatenrekening (effectief) |
9.613 |
572 |
||
Te verklaren verschil in belastingkosten/opbrengsten |
8.207 |
18.284 |
||
|
|
|
||
Impact van belastingtarieven in andere jurisdicties |
(94) |
(337) |
||
Impact van niet-belastbare opbrengsten |
(6.752) |
(5.828) |
||
Impact van kosten van op aandelen gebaseerde vergoedingen zonder fiscale impact |
9.157 |
15.501 |
||
Impact van kosten/opbrengsten (-) zonder fiscale impact |
(5) |
(146) |
||
Impact van niet-aftrekbare kosten |
1.549 |
2.975 |
||
Impact van erkenning van eerdere niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen |
(81) |
(1.677) |
||
Impact van opname en terugname van fiscale verliezen |
(267) |
- |
||
Impact van onder- of overwaardering van provisies in vorige periodes |
(722) |
1.101 |
||
Impact van niet-erkenning van uitgestelde belastingvorderingen |
34.339 |
4.819 |
||
Impact van niet-erkenning van eerdere opgenomen uitgestelde belastingvorderingen |
1.062 |
1.877 |
||
Effect van het gebruik van IID |
(29.979) |
|
||
Totaal verklaringen |
8.207 |
18.284 |
||
|
||||
Niet-belastbare opbrengsten voor de boekjaren eindigend op 31 december 2023 en 2022 omvatten niet-belastbare subsidies en belastingkredieten.