10. Belastingen

Belastingen met betrekking tot voortgezette activiteiten

De volgende tabel geeft een overzicht van de belastingen erkend in de resultatenrekening voor het boekjaar eindigend op 31 december 2015 en 2014:

Belastingen voor het boekjaar eindigend op 31 december 2015, zijnde €0,2 miljoen, zijn gerelateerd aan dochterondernemingen die werken op een cost plus basis.

Belastingen opgenomen in 2014 bedroegen €2,4 miljoen en hebben betrekking op een fiscale voorziening voor dochterondernemingen die onder een cost plus transferprijsregeling vallen, veroorzaakt door een fiscale controle.

De uitgestelde belastingen opgenomen in 2014 en 2015 voor een bedrag van respectievelijk €0,3 miljoen en €1,4 miljoen hebben beide betrekking op dochterondernemingen die opereren op een cost plus basis.

Belastingverplichtingen

De volgende tabel geeft een overzicht van de belastingverplichtingen op 31 december 2015 en 2014:

De belastingverplichtingen bedragen €2,6 miljoen op 31 december 2015 en 2014 en hebben voornamelijk betrekking op de erkenning van belastingverplichtingen voor één van de dochterondernemingen die opereert op een cost plus basis ten bedrage van €2,1 miljoen, als gevolg van een fiscale controle. Daarnaast zijn belastingen op gerealiseerde meerwaarden op de verkoop van de service divisie in 2014 inbegrepen in de belastingverplichtingen voor een bedrag van €0,4 miljoen. De te betalen belastingen in verband met de verkoop van de service divisie betrof slechts €0,4 miljoen, aangezien de meerwaarde wordt beschouwd als een vermogenswinst onder de Belgische fiscale wetgeving, die onderworpen is aan een belasting van minder dan 1%.

Belastingen in de resultatenrekening

De vennootschapsbelasting wordt berekend aan 34% (2014: 34%) – het geldende belastingtarief in België – op de geschatte belastbare winst van het boekjaar. Het toegepaste belastingtarief voor andere rechtsgebieden is het belastingtarief dat in deze respectieve territoriale rechtsgebieden op het geschatte belastbare resultaat van het boekjaar van toepassing is.

Het belangrijkste verschil tussen de theoretische belasting en de effectieve belastingdruk voor het boekjaar 2015 wordt vooral verklaard door de niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen op overgedragen fiscale verliezen waarvoor wij conservatief oordelen dat het niet waarschijnlijk is dat deze in de nabije toekomst zullen worden gerealiseerd.

Het belangrijkste verschil tussen de theoretische belasting en de effectieve belastingdruk voor het boekjaar 2014 wordt eerst en vooral verklaard door de lage vermogenswinstbelasting (minder dan 1%) onder de Belgische fiscale wetgeving toegepast op de meerwaarde uit de verkoop van de service divisie (zie lijnen niet-belastbare opbrengsten en consolidatie correcties zonder fiscale impact), en door de niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen op overgedragen fiscale verliezen waarvoor wij conservatief oordelen dat het niet waarschijnlijk is dat deze in de nabije toekomst zullen worden gerealiseerd.

Niet-belastbare opbrengsten voor de boekjaren eindigend op 31 december 2015 en 2014 omvatten niet- belastbare subsidies en belastingkredieten.