9. Belastingen
De volgende tabel geeft een overzicht van de belastingen erkend in de resultatenrekening voor het boekjaar eindigend op 31 december 2018 en 2017:
|
Jaareinde 31 december |
|
(in duizenden €) |
2018 |
2017 |
Belastingen |
(584) |
(218) |
Uitgestelde belastingen |
535 |
20 |
Belastingen |
(50) |
(198) |
Belastingen voor het boekjaar eindigend op 31 december 2018, zijnde €0,6 miljoen en voor het boekjaar eindigend op 31 december 2017, zijnde €0,2 miljoen, waren gerelateerd aan dochterondernemingen die werken op een cost plus basis.
De uitgestelde belastingen opgenomen in 2018 en 2017 voor een bedrag van respectievelijk €0,5 miljoen en €0,02 miljoen hadden beide betrekking op dochterondernemingen die opereren op een cost plus basis en op onze fee-for-service dochter.
Belastingverplichtingen
De volgende tabel geeft een overzicht van de belastingverplichtingen op 31 december 2018 en 2017:
|
31 december |
|
(in duizenden €) |
2018 |
2017 |
Te betalen belastingen |
1.175 |
865 |
Totaal belastingverplichtingen |
1.175 |
865 |
De belastingverplichtingen bedroegen €1,2 miljoen op 31 december 2018 en hadden voornamelijk betrekking op de erkenning van belastingverplichtingen voor dochterondernemingen die opereren op een cost plus basis.
Belastingen in de resultatenrekening
Voor de toelichting hieronder werd de vennootschapsbelasting berekend aan 29,58% (2017: 34%) – het geldende belastingtarief in België – op de geschatte belastbare winst van het boekjaar. Het toegepaste belastingtarief voor andere rechtsgebieden was het belastingtarief dat in deze respectieve territoriale rechtsgebieden op het geschatte belastbare resultaat van het boekjaar van toepassing is.
|
Jaareinde 31 december |
|
(in duizenden €) |
2018 |
2017 |
Verlies voor belastingen |
(29,209) |
(115,507) |
Verwachte belastingen, berekend door toepassing van het Belgische statutaire belastingtarief (29,58% in 2018, 34% in 2017) op de boekhoudkundige winst/verlies (-) (theoretisch) |
(8,640) |
(39,261) |
Belastingkosten in de resultatenrekening (effectief) |
50 |
198 |
Te verklaren verschil in belastingkosten/opbrengsten |
8,690 |
39,458 |
|
|
|
Impact van belastingtarieven in andere jurisdicties |
411 |
14 |
Impact van niet-belastbare opbrengsten |
(11,558) |
(11,277) |
Impact van kosten van op aandelen gebaseerde vergoedingen zonder fiscale impact |
7,530 |
5,317 |
Impact van consolidatie eliminatie zonder fiscale impact |
382 |
102 |
Impact van niet-aftrekbare kosten |
945 |
404 |
Impact van erkenning van eerdere niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen |
(1,977) |
(414) |
Impact van opname en terugname van fiscale verliezen |
(150) |
(763) |
Impact van niet-erkenning van uitgestelde belastingvorderingen |
13,108 |
45,895 |
Impact van wijziging van belastingtarieven |
– |
181 |
Totaal verklaringen |
8,690 |
39,458 |
Niet-belastbare opbrengsten voor de boekjaren eindigend op 31 december 2018 en 2017 omvatten niet-belastbare subsidies en belastingkredieten.