11. Winstbelastingen
De volgende tabel geeft een overzicht van de belastingen erkend in de resultatenrekening voor de boekjaren eindigend op 31 december 2020 en 2019:
|
Jaareinde 31 december |
|
(in duizenden €) |
2020 |
2019 |
Belastingen |
(1.069) |
(1.372) |
Uitgestelde belastingen |
(157) |
1.537 |
Totaal inkomstenbelasting |
(1.226) |
165 |
Belastingen, bestaande uit vennootschapsbelasting, en uitgestelde belastingen waren gerelateerd aan dochterondernemingen die werken op een cost plus basis.
Belastingverplichtingen
De volgende tabel geeft een overzicht van de belastingverplichtingen in de balans op 31 december 2020 en 2019:
|
31 december |
|
(in duizenden €) |
2020 |
2019 |
Te betalen belastingen |
1.248 |
2.037 |
Totaal belastingverplichtingen |
1.248 |
2.037 |
De belastingverplichtingen op 31 december 2020 hadden voornamelijk betrekking op de erkenning van belastingverplichtingen voor dochterondernemingen die opereren op een cost plus basis.
Belastingen in de resultatenrekening
Voor de toelichting hieronder werd de vennootschapsbelasting berekend aan 25% (2019: 29,58%) – het geldende belastingtarief in België – op de geschatte belastbare winst van het boekjaar. Het toegepaste belastingtarief voor andere rechtsgebieden was het belastingtarief dat in deze respectieve territoriale rechtsgebieden op het geschatte belastbare resultaat van het boekjaar van toepassing is.
|
Jaar eindigend op 31 december |
|
(in duizenden €) |
2020 |
2019 |
Winst/verlies (-) voor belastingen |
(309.775) |
148.525 |
Verwachte inkomstenbelasting, berekend aan de hand van het Belgische wettelijke belastingtarief op de boekhoudkundige winst/verlies (-) voor belastingen (theoretisch) |
(77.444) |
43.934 |
Belastingkosten/opbrengsten (-) in resultatenrekening (effectief) |
1.226 |
(165) |
Te verklaren verschil in belastingkosten/opbrengsten |
78.670 |
(44.097) |
|
|
|
Impact van belastingtarieven in andere jurisdicties |
184 |
960 |
Impact van niet-belastbare opbrengsten |
(10.196) |
(13.079) |
Impact van kosten van op aandelen gebaseerde vergoedingen zonder fiscale impact |
19.990 |
10.318 |
Impact van kosten/opbrengsten (-) zonder fiscale impact |
(639) |
53.394 |
Impact van niet-aftrekbare kosten |
1.053 |
724 |
Impact van erkenning van eerdere niet-opgenomen uitgestelde belastingvorderingen |
(475) |
(2.286) |
Impact van opname en terugname van fiscale verliezen |
(150) |
(136) |
Impact van onder- of overwaardering van provisies in vorige periodes |
(25) |
30 |
Impact van niet-erkenning van uitgestelde belastingvorderingen |
69.141 |
47.413 |
Impact van niet-erkenning van eerdere opgenomen uitgestelde belastingvorderingen |
157 |
- |
Effect van het gebruik van investeringsaftrek |
(370) |
- |
Effect van het gebruik van IID |
- |
(141.435) |
Totaal verklaringen |
78.670 |
(44.097) |
Niet-belastbare opbrengsten voor de boekjaren eindigend op 31 december 2020 en 2019 omvatten niet-belastbare subsidies en belastingkredieten. De kosten/opbrengsten (–) zonder fiscale impact voor de boekjaren eindigend 31 december 2020 en 2019 bestonden voornamelijk uit de reële waardeaanpassingen van de afgeleide financiële verplichtingen gerelateerd aan de share subscription agreement en de warrants toegekend aan Gilead in 2019 (zie toelichting 9).